Êtes-vous éligible au Crédit d'Impôt Recherche &Développement ?

Quand on pense aux activités de recherche et développement, l'image des scientifiques travaillant dans un laboratoire vient souvent à l'esprit. En réalité, le crédit R&D est accessible à de nombreuses ETI. Alors qu'il était en fait à l'origine orienté vers les domaines scientifiques et technologiques, le crédit R&D a évolué au profit d'autres industries où se déroulent ces activités admissibles. Les entreprises qui consacrent beaucoup de temps et de ressources à l'amélioration de la conception et des processus de produits ainsi qu'au développement de nouveaux produits peuvent bénéficier de ce crédit.

Saviez-vous que votre entreprise manufacturière peut être admissible à un crédit d'impôt dollar pour dollar pour les sommes dépensées en recherche et développement ? Préoccupé par le fait que la baisse des dépenses de recherche pourrait nuire à la croissance économique, aux gains de productivité et à la compétitivité des États-Unis sur les marchés mondiaux, le Congrès a introduit pour la première fois le crédit d'impôt pour la recherche et le développement en 2000 pour encourager les investissements aux États-Unis.

Le crédit R&D est devenu un crédit permanent en 2016 et est désormais accessible à un plus grand nombre d'entreprises. Auparavant indisponible pour les entreprises bénéficiant d'un impôt minimum alternatif (AMT), la nouvelle législation permet aux entreprises dont les recettes brutes sont de 50 millions de dollars ou moins d'appliquer le crédit R&D à la fois à l'impôt ordinaire et à l'AMT.

• Vous avez développé des produits ou des procédés qui sont ou seront brevetés. Alternativement, vous êtes également éligible si vous avez développé un savoir-faire spécifique que vous traitez comme un secret commercial.
• Vous avez développé un produit nouveau ou amélioré qui fait progresser l'état de l'art et qui a nécessité une ou plusieurs refontes, simulations, maquettes et/ou essais expérimentaux.
• Il y a eu des améliorations de processus dans les opérations de votre entreprise qui ont impliqué le développement, l'intégration ou le prototypage de technologies nouvelles ou innovantes.
• Vous avez développé ou intégré une nouvelle technologie afin de rattraper un concurrent.
• Il y a eu une amélioration de produit ou de processus que votre entreprise a tenté de développer, mais a finalement abandonné. Notez que le projet n'a pas besoin d'être réussi pour être éligible.
• Vous participez ou avez participé à un Programme d'aide à la recherche industrielle (PARI).
• Afin de réaliser des projets tels que ceux énumérés ci-dessus, vous avez engagé des frais dans l'une des catégories suivantes :
• Nouveaux équipements (développés ou achetés)
• Prototypes mis au rebut ou mis au rebut
• Matériel consommé lors d'expériences ou de tests
• Testez des pièces (par exemple, des pièces moulées) qui ont été fabriquées afin d'affiner un processus
• Consultants ou sous-traitants
• Dépassements inattendus en essayant de satisfaire les exigences d'un client
• Étiquettes de test sous contrat (par exemple, UL, NEMA, FCC)

Les activités admissibles au crédit de R&D sont plus vastes que ce à quoi la plupart des gens s'attendent et devraient être discutées lors de la planification fiscale annuelle. Les entreprises qui profitent de ce crédit d'impôt et de tout autre crédit d'impôt à leur disposition peuvent réduire considérablement leur taux d'imposition effectif chaque année. Cela les aide à être plus compétitifs dans l'économie mondiale et à réinvestir plus de fonds dans l'entreprise pour les futurs achats d'infrastructures et d'immobilisations.

Brian D. Kitchen est directeur au sein du groupe Stratégies fiscales de Kreischer Miller. Kreischer Miller est un important cabinet indépendant de comptabilité, de fiscalité et de conseil desservant les régions du Grand Philadelphie et de Lehigh Valley. Avec une partie importante de nos revenus provenant de clients de l'industrie manufacturière, Kreischer Miller est l'un des principaux cabinets comptables au service des fabricants de la région. Notre expérience avec un large éventail d'organisations - des plus petits fabricants locaux aux grandes entreprises Fortune 500 avec des opérations nationales et internationales - nous donne l'expérience et la profondeur nécessaires pour comprendre les défis et les opportunités auxquels l'industrie est confrontée.

Brian D. Kitchen est directeur au sein du groupe Stratégies fiscales de Kreischer Miller. Kreischer Miller est un cabinet indépendant de premier plan en matière de comptabilité, de fiscalité et de conseil desservant les régions du Grand Philadelphie et de Lehigh Valley. Avec une partie importante de nos revenus provenant de clients de l'industrie manufacturière, Kreischer Miller est l'un des principaux cabinets comptables au service des fabricants de la région. Notre expérience avec un large éventail d'organisations - des plus petits fabricants locaux aux grandes entreprises Fortune 500 avec des opérations nationales et internationales - nous donne l'expérience et la profondeur nécessaires pour comprendre les défis et les opportunités auxquels l'industrie est confrontée.

Pour toute question sur le crédit R&D ou tout autre sujet fiscal, contactez Brian D. Kitchen à [email protected] ou au 215.441.4600. Pour en savoir plus sur Kreischer Miller, visitez www.kmco.com.