Comment les réseaux 5G façonneront l'adoption IoT et la fiscalité télécom

Les deux ou trois prochaines années sont promises à devenir l'une des périodes les plus transformatrices de l'histoire des télécommunications, dit Tony Susak, General Manager du business tax d'Avalara Communications. Avec plus de trois décennies d'expérience dans l'industrie, Susak croit que la 5G débloquera de puissants nouveaux produits pour consommateurs et entreprises, tout en suralimentant l'adoption de l'Internet-des-Objets (IoT).

Si les projecteurs brillent souvent sur les applications data-intensives que la 5G permettra, moins d'experts ont examiné le coût pour les abonnés et les implications fiscales pour les services 5G-driven. Accenture estime que les telcos ont déjà investi 275 milliards $ combinés dans la technologie 5G, et McKinsey note que les coûts totaux de réseau pourraient doubler, indiquant que la tarification des services pourrait augmenter en conséquence.

Les télécommunications sont le secteur de services le plus lourdement taxé aux États-Unis. « Tout service lié aux télécoms peut attirer de multiples prélèvements — taxe de vente locale, taxe d'État, taxe fédérale, E911, taxe utilisateur utility, taxe sur recettes brutes, taxe business and occupation, et plus », explique Susak. « Ensemble, ces taxes peuvent résulter en un taux combiné de 20 % ou plus. »

Pour les entreprises planifiant de lancer de nouvelles offres sur la 5G, comprendre l'exposition potentielle à la taxe télécom est essentiel. Susak met en garde qu'ignorer ces taxes peut mettre en péril un lancement de produit. Par exemple, un service de véhicule autonome 5G-enabled qui track le trafic et permet la communication vocale en voiture pourrait être offert sur base abonnement. Si le fournisseur ne collecte que la taxe de vente — disons 7 % — mais que le fardeau fiscal télécom total est de 20 %, un audit révélerait un manque de 13 % qui ne peut être collecté rétroactivement, déclenchant potentiellement des appels clients furieux et endommageant la marque.

Les taxes télécom s'appliquent à une large gamme d'industries — santé, fabrication, smart cities, smart buildings, agriculture, et au-delà.

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Alors comment une entreprise peut-elle déterminer si les taxes télécom s'appliquent à un produit ou service 5G-enabled spécifique ? La réponse est souvent « ça dépend ». Il n'y a pas de définition unique, universellement acceptée, des télécommunications. La FCC a sa propre définition, et chacune des ~50 commissions de services publics et départements de revenus d'État en a aussi la leur.

Compliquant les choses, les guidances fiscales suivent rarement le rythme de la technologie en évolution rapide. Des villes comme Los Angeles, Chicago, et New York ont des régimes de taxe télécom particulièrement complexes.

Susak se rappelle avoir travaillé sur la ligne OnStar de GM de 2006 à 2012, quand il n'était pas clair si OnStar était un service de télécommunications ou un service d'information. La télématique précoce — diagnostiquer un véhicule, surveiller la pression des pneus, désactiver une voiture volée à distance — était sans précédent et soulevait des questions fiscales similaires à la VoIP et la vidéo en streaming à leur émergence.

Les entreprises s'aventurant dans l'espace télécom doivent s'éduquer sur ces complexités fiscales. Comme la technologie bouge bien plus vite que la loi fiscale, des zones grises surgiront qui peuvent avoir des conséquences significatives sur le bottom-line.

Pour se préparer à la fiscalité télécom potentielle, Susak recommande les considérations suivantes :

• Identifier lesquels de vos produits tombent actuellement sous la taxe télécom.
• Si un produit est taxable, prenez les mesures nécessaires avant le lancement.
• Le contentieux avec les autorités fiscales est coûteux ; une perte dans un État peut déclencher un effet domino.
• Formez des coalitions avec des entreprises dans des situations similaires pour promouvoir un traitement fiscal cohérent.
• Le langage marketing compte — étiqueter un produit comme service télécom peut déclencher une responsabilité fiscale.
• Évaluez votre supply chain : comment le produit est livré et qui porte la responsabilité fiscale.
• En cas de doute, consultez un grand cabinet comptable pour les cas complexes.
• Assurez-vous que vos systèmes financiers peuvent gérer les nuances de la taxe télécom.

En bref, la 5G avance à un rythme qui dépasse les organismes fiscaux et réglementaires. « Ils rattraperont éventuellement, mais jusque-là la conformité reste incroyablement complexe », dit Susak. « Comprendre les impacts fiscaux télécom potentiels et se préparer au calcul et à la déclaration est critique pour un lancement produit réussi. »