Maximisez vos économies : tirer parti de la déduction fiscale Section 179 pour le financement d'équipement

L'un des défis majeurs du financement d'équipement d'occasion est de minimiser les impacts budgétaires sur l'organisation. Une stratégie clé pour amortir le choc budgétaire est d'exploiter des codes fiscaux spécifiques pour réduire la charge fiscale de fin d'année — comme les échanges de même nature (LKE - Like-Kind Exchanges) en vendant vieux équipements pour faire place à du « neuf » d'occasion, ou la déduction fiscale Section 179.

Cette année, des changements ont été apportés à la déduction IRS Section 179 affectant comment les fabricants US peuvent en bénéficier. Quels changements ? Comment en profiter ?

À propos de la déduction fiscale Section 179

Selon H&R Block, la Section 179 permettait aux contribuables de déduire « le coût de certains biens mis en service durant l'année fiscale… si utilisés dans une activité commerciale active ».

Avant la Section 179, les entreprises ne pouvaient déduire qu'une petite partie de la valeur via l'amortissement — processus lent sur plusieurs années. Mieux que rien, mais cela ralentissait le réinvestissement.

Avec la Section 179, les entreprises peuvent maintenant déduire immédiatement un certain montant de leurs achats d'équipements éligibles dans l'année, libérant du capital pour réinvestir plus tôt. Cela permet d'investir plus librement dans l'expansion des capacités de fabrication.

Ce qui a changé avec la Section 179 en 2017 pour les années fiscales suivantes

En 2017, le Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) a été adopté. Entre autres, il a modifié la Section 179. Le numéro automne 2018 de Spark IQ*, publication de Capital One, souligne les changements majeurs :

• Doublement de la limite de déduction annuelle : 500 000 $ → 1 million $.
• Limite de phase-out portée à 2,5 millions $.
• Élargissement des « équipements » couverts (toits, CVC, systèmes sécurité, autres « améliorations immobilières » per Spark IQ).
• Taux d'amortissement bonus passé de 50 % à 100 %.

Ce sont quelques-unes des mises à jour majeures de la Section 179 pour 2018 via le TCJA 2017.

Profiter des déductions Section 179 augmentées

Pour en bénéficier en 2018, les fabricants doivent :

1. Acheter des « Biens éligibles Section 179 ».
2. Financer cet équipement/bien ET, selon Section179.org, le « mettre en service » entre 1er janv et 31 déc de l'année fiscale.
3. Utiliser Formulaire 4562 à la déclaration — et « faire l'élection sous section 179 pour déduire certains biens ».
4. Consulter leur avocat fiscaliste ou comptable AVANT de déclarer. Ces spécialistes existent pour une raison et peuvent pointer des nuances non couvertes ici.

Ce quatrième point est crucial : des exceptions au code fiscal peuvent s'appliquer selon votre entreprise, État, ou autres critères non anticipés ici. L'équipe SFMS a une grande expérience en financement/achat équipement d'occasion, mais ne prétend pas être experte fiscale. Cet article n'est pas un conseil fiscal — juste un aperçu des changements et bénéfices potentiels de la Section 179.

Nous vous exhortons à consulter votre avocat fiscaliste ou comptable AVANT toute décision financière majeure basée sur la Section 179. Et plutôt tôt que tard, la fenêtre pour réclamer la déduction augmentée cette année se referme.

Besoin d'aide pour acquérir le bon équipement d'occasion pour étendre vos capacités tout en profitant de la Section 179 ? Contactez les experts équipement d'occasion SFMS aujourd'hui !

*Lake, Rebecca. « Big Deductions for Small Businesses: How recent changes to the Section 179 deduction could save you thousands. » Spark IQ, automne 2018, p. 6-9. Print